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商业保理

1、介绍:    

       保理(Factoring)又称托收保付,出口商将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商(提供保理服务的金融机构),由保理商向其提供资金融资、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。

        业务简介:保理业务是指我司作为保理商与卖方之间签署保理协议,根据该协议,卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的国内货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给我司,并由我司为其提供综合性金融服务。这些服务应至少包括下列项目中的一种:贸易融资、销售分户账管理、账款收取和坏账担保。

  业务类型:国内保理业务可以分为有追索权保理业务和无追索权保理业务两种类型:
  1、有追索权保理是指我司向卖方提供保理项下融资后,若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款,我司有权按照合同约定向卖方追索未偿融资货款。有追索权保理业务品种包括贸易融资、销售分户账管理、账款收取中至少一项服务。
  2、无追索权保理是指卖方将其应收账款转让给我司,在其所转让的应收账款因买方财务或信用问题而到期无法收回时,所转让的应收账款的坏账风险由我司承担。无追索权保理业务除提供坏账担保服务外,至少还包括下列项目中的一种:贸易融资、销售分户账管理、账款收取。

2、案例:

       B公司是一家生产各种零部件的厂商,主要为我国生产厂家供货,由于行业特性以及买家的强势地位,买家向B公司提出的付款周期为3-6个月,付款周期较长,公司必须补充流动资金,随着销售收入的增加,营运资金在生产各环节中占比随之增加,造成B公司流动资金紧张,为保证B公司的正常生产经营周转,满足市场需求,该公司希望可以融资来专门用于满足买家的采购需求。但由于B公司成立时间较短,受自身的积累和融资担保影响,融资较为困难。

       基于客户这种情况和需求,国投保理向客户提出了国内保理解决方案。具体操作为,B公司发货后,向国投保理提交产生的所有应收账款文件,并转让给国投保理,国投保理确认账款后,向B公司提供融资。之后,国投保理负责应收账款的管理和催收。同时,若买家资质良好,国投保理还对这部分买家的应收账款提供信用风险担保服务,如果到期买方无力付款,国投保理将做担保付款。

国投保理给B公司带来如下好处:

1、有效缓解了B公司的营运资金压力,加快资金周转,缩短资金回收期,增强竞争力;

2、买方的信用风险转由国投保理承担,收款有保障;

3、B公司将未到期的应收账款立即转换为销售收入,优化了财务表结构;

4、资信调查、账务管理和账款追收等由国投保理负责,节约B公司的管理成本 。

5、成本较低,手续简便,B公司可随时根据买方需要和运输情况发货,把握商机。

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